¿Cómo cambiar de régimen fiscal? [En línea y presencial]

Existen más de 10 regímenes fiscales que se pueden inscribir en el RFC, si necesitas agregar uno o actualizar el que ya tienes, aquí te decimos cómo cambiar de régimen fiscal, ya sea en la modalidad en línea o de manera presencial.

Cuando tu situación laboral o empresarial cambia, tu régimen fiscal también debe hacerlo, ya que los beneficios y obligaciones son diferentes dependiendo de la actividad económica que se desempeñe. A continuación, te presentamos los regímenes fiscales que puedes usar para tu empresa, emprendimiento o tipo de ingreso:

Regímenes fiscales para personas físicas

1. Régimen de Sueldos y Salarios
   Aplicable a empleados que reciben un salario de un empleador, ya sea del sector privado o de gobierno. El patrón es el responsable de realizar las aportaciones fiscales aplicables.
2. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
   Personas físicas que trabajan por cuenta propia. Un ejemplo de ello son los freelancers, consultores y profesionistas. Aplica para actividades comerciales, industriales, de servicios, entre otras.
3. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
   Aplicable para personas físicas con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos, facilita el pago del ISR y el cumplimiento de otras obligaciones fiscales.
4. Régimen de Arrendamiento
   Para personas que obtienen ingresos por alquiler de bienes inmuebles, tales como casas, departamentos, oficinas, edificios, bodegas, locales comerciales, entre otros.
5. Enajenación de Bienes
   Aplicable a la venta o intercambio de bienes como automóviles, inmuebles, muebles, electrodomésticos, aparatos tecnológicos, etc.

Regímenes fiscales para personas morales

1. Régimen General de Ley Personas Morales
   Para todas las sociedades mercantiles, civiles, cooperativas, instituciones financieras y otro tipo de organizaciones con fines de lucro. En resumen, empresas con ingresos mayores a 35 millones de pesos o que no califican para el RESICO.
   Conoce más sobre este régimen en nuestro blog Régimen Fiscal 601 en México: Guía completa para negocios.
2. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
   También las personas morales con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos, pueden optar por este régimen fiscal.
3. Régimen de Personas Morales con fines no lucrativos
   Este régimen es para organizaciones que no buscan obtener ganancias económicas, sino que se dedican a actividades educativas, culturales, de asistencia social, entre otras. Estas entidades, como asociaciones civiles y fundaciones, están exentas del Impuesto sobre la Renta (ISR) siempre que cumplan con ciertos requisitos legales y no obtengan ingresos por actividades distintas a su objeto social.
4. Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
   Personas morales que realizan actividades relacionadas con la agricultura, ganadería, silvicultura y pesca. Aunque no se menciona de forma directa, generalmente estas actividades están sujetas a regulaciones especiales y pueden tener beneficios fiscales como deducciones por inversiones en maquinaria o infraestructura agrícola.

Existen otros regímenes menos comunes o más específicos para ciertas actividades, tales como el Régimen Residentes en el Extranjero sin Permanencia en México y el Régimen de Ingresos por la obtención de premios. Conoce todos los posibles para Personas y Empresas.

¿Cuándo es necesario un cambio de régimen fiscal?

Cada vez que tus ingresos aumenten, tus actividades económicas sean diferentes o se agreguen nuevas, para optimizar tu situación fiscal por los beneficios y tasas de cierto régimen fiscal, por requisito y regulación del SAT o cuando la estructura societaria de una empresa cambie.

¿Cómo cambiar de régimen fiscal?

Puedes cambiar de régimen fiscal actualizando tu actividad económica y obligaciones en el portal del SAT o haciendo una cita para cambiarlo presencialmente en sus oficinas. Te explicamos el paso a paso para ambas posibilidades:

Cambio de régimen fiscal en línea

1. Dirígete a “Trámites y servicios” > “RFC, personas” o “RFC, empresas” > “Actualiza tu actividad económica y obligaciones” o “Actualiza las actividades económicas y obligaciones de tu empresa” (según sea tu caso). Recuerda que el proceso cambia ligeramente si eres persona física o persona moral.
2. Ingresa al servicio dando clic en el enlace del primer paso y completa el formulario de acuerdo con tus actividades económicas y tu tipo de ingreso. Puedes apoyarte de un contador para hacer el cambio correctamente.
3. Guarda y confirma los datos del formulario para terminar con el trámite. Antes de esto, el SAT te mostrará tu nuevo régimen fiscal, las obligaciones que se dan de baja y las que se dan de alta y las características eliminadas.
4. Descarga tu ‟Acuse de movimientos de actualización de situación fiscal”. Puedes generar también tu Constancia de situación fiscal para corroborar el cambio.

Cambio de régimen fiscal en sucursal

1. Agenda tu cita presencial en https://citas.sat.gob.mx/ en el día, horario y la sucursal de tu preferencia.
2. Acude con tu identificación oficial vigente y sigue las instrucciones del personal del SAT.
3. Recibe y guarda tu ‟Acuse de movimientos de actualización de situación fiscal”.

Si quieres ver el paso a paso con capturas de pantalla, puedes revisar la Guía para presentar en línea tu aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones del SAT.

Implicaciones del cambio de régimen fiscal

Cambiar tu régimen fiscal, puede traerte tanto beneficios como nuevas responsabilidades. Por lo tanto, considera los siguientes efectos:

• Aumento o reducción de impuestos según el nuevo esquema.
• Diferentes deducciones y obligaciones contables.
• Posibles auditorías o revisiones fiscales si el SAT detecta inconsistencias en la transición.
• Modificación en la facturación electrónica, ya que cada régimen tiene reglas diferentes sobre la emisión de facturas.
• Necesidad de ajustar contratos y operaciones actualizando al nuevo régimen fiscal.

Consejo final: El cambio de régimen fiscal debe ser una decisión estratégica, analiza bien tu situación financiera y busca asesoría profesional para garantizar un tránsito suave y evitar posibles complicaciones. Un cambio bien ejecutado, puede mejorar tu carga tributaria y hacer crecer tu negocio o ingresos de manera eficiente. ¡Tomar decisiones informadas es clave para el éxito!