¿Qué es la declaración anual y cómo hacerla?

Presentar la declaración anual es un trámite obligatorio para todos los contribuyentes, por eso aquí te contamos todo lo que tienes que saber para presentar tu declaración este 2025 ante el SAT.

La declaración anual es un trámite fiscal mediante el cual los contribuyentes reportan sus ingresos, deducciones y el Impuesto Sobre la Renta (ISR) al finalizar el ejercicio fiscal. Esta declaración es esencial para cumplir con las obligaciones tributarias y mantener tus registros fiscales al día.

La declaración anual tiene como objetivo regularizar el pago de impuestos correspondientes de cada contribuyente dependiendo su estado, régimen fiscal y periodos correspondientes.

Diferencias clave de cada contribuyente

• Personas físicas
  • Suelen ser trabajadores independientes en el Régimen 605 de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios.
  • Declaran sus ingresos que suelen integrarse de sueldos a través de las nóminas y otros ingresos extraordinarios, además puede hacer deducciones personales y calcular sus retenciones de ISR.
• Personas morales
  • Son empresas, asociaciones o sociedades.
  • Declaran sus utilidades o pérdidas, gastos operativos y las retenciones hechas a sus empleados.

¿Para qué es la Declaración Anual?

Los contribuyentes presentan su declaración anual para cumplir con sus obligaciones fiscales. Durante este proceso, pueden regularizar sus impuestos, calcular si tienen saldo a favor para solicitar una devolución o, en caso de saldo pendiente, elegir los pagos provisionales que desean realizar durante el año para cubrirlo.

Las personas físicas y morales que generan ingresos sujetos al ISR están obligados a presentar sus declaraciones anuales. Esto incluye a trabajadores independientes, profesionales, empleados con ingresos superiores a 400,000 MXN pesos anuales y todas las empresas constituidas y registradas ante el SAT.

¿Cuándo se hace la declaración anual?

La fecha y los plazos para presentar tu declaración anual, dependerán de si eres persona física o moral las personas físicas asalariadas, en el RIF y RESICO deben presentar su declaración durante el mes de Abril de cada año. Las personas morales, es decir las empresas tienen todo el mes de Marzo para presentar sus declaraciones anuales, entonces el último día para presentar la declaración es el 31 de Marzo, aunque usualmente pueden extenderse dependiendo de la normativa y estrategia vigente de recaudación del SAT.

¿Cómo hacer la Declaración Anual 2025?

Antes de realizar tu declaración fiscal asegúrate de recopilar todos tus comprobantes, facturas y registros de ingresos y deducciones del año. Una vez que cuentes con estos documentos, sigue estos pasos:

1. Accede al portal del SAT
   • Accede a la sección de “Trámites y Servicios”, selecciona “declaración para personas” o “declaración para empresas”según corresponda. Inicia sesión con tu RFC y contraseña o utiliza tu e.firma para autenticarte.
2. Utiliza el simulador del SAT
   • El SAT ofrece un sistema que te guía paso a paso para llenar la declaración, precalcula saldos a favor o en contra cotejando con los datos preexistentes de tus registros fiscales del año (facturas, pagos de nómina, complementos de pago, etc)y permite realizar ajustes en caso de ser necesario.
3. Revisa y corrige
   • Antes de enviar la declaración definitiva, verifica que los ingresos y deducciones anuales sean los correctos para evitar errores que puedan resultar en sanciones o requerimientos adicionales. Si alguna está equivocada puedes actualizarla manualmente.
4. Envía y guarda el acuse
   • Una vez enviada, descarga el acuse de recibo y conserva una copia para tus registros, ya que este es el comprobante legal del cumplimiento de tu obligación.

Con estos pasos rápidos, tendrás tu declaración anual completada de manera ordenada y conforme a lo que exige la normativa fiscal. Recuerda que cada declaración anual es única, ya que corresponden a nuestros ingresos y deducciones que varían año con año, por lo que es importante tomarte el tiempo de hacerla correctamente.