Obligaciones fiscales de las personas físicas (Todos los regímenes)

Las obligaciones fiscales de las personas físicas son esenciales para cumplir como contribuyente. Si eres un trabajador independiente o tienes un pequeño negocio, esta información te interesa 

Las obligaciones fiscales son los deberes que una persona tiene con el SAT (Servicio de Administración Tributaria) por generar ingresos. Dependiendo del régimen en el que tributes, estas pueden variar, pero en general incluyen:

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas físicas?

1.  Inscribirse en el RFC

Si realizas actividades económicas, lo primero con lo que tienes que cumplir es con tu incorporación en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a través de tu Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

2. Emitir comprobantes fiscales (facturas electrónicas)

Cuando prestas servicios o vendes productos, debes emitir Comprobantes Fiscales por Internet (CFDI) para respaldar tus ingresos en declaraciones y agregar los impuestos de cada transacción.

3. Declarar y pagar impuestos

Las personas físicas deben presentar declaraciones periódicas (mensuales y anuales) para informar al SAT sobre sus ingresos y calcular el pago de impuestos correspondiente en ese periodo de tiempo (ISR, IVA, IEPS). 

4. Entregar declaraciones informativas

En algunos casos, las personas físicas deben presentar declaraciones informativas, como la Declaración Anual de Sueldos y Salarios o la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT). Estas declaraciones permiten al SAT tener un mayor control sobre las actividades económicas de los contribuyentes.

Aunque el SAT lleva un historial de tu operación y trámites fiscales, debes mantener en orden tus comprobantes fiscales, declaraciones y demás documentos que respalden tu actividad económica en caso de auditorías o requerimientos. Esto te ayudará a prevenir multas y sanciones, así como a laborar de manera legal en todo momento. 

Consejo: Descarga tu Constancia de Situación Fiscal para conocer tus obligaciones fiscales como persona física de acuerdo a tu régimen fiscal.

¿A qué están obligadas las personas físicas con actividad empresarial?

Las obligaciones específicas de las personas físicas en el Régimen de Actividades Empresariales y Servicios Profesionales con clave 612 son las siguientes:

1. Emitir un CFDI por cada ingreso.
2. Presentar la declaración anual de ISR.
3. De manera mensual, hacer declaración de proveedores de IVA, el pago provisional mensual de ISR y el pago definitivo mensual de IVA.

Encuentra toda la información sobre este régimen fiscal de primera mano del SAT en: https://www.sat.gob.mx/portal/public/personas-fisicas/pf-actividades-empresariales-y-profesionales. 

Persona física sin obligaciones fiscales ¿Cuándo aplica?

Las personas físicas sin obligaciones fiscales generalmente son menores de edad que no tienen ingresos recurrentes por actividades o son dependientes económicos. También aplica para personas que no realicen ningún tipo de actividad económica por alguna situación especial, como los adultos mayores que reciben ingresos por pensiones o apoyos familiares.

Mantenerte al día con el SAT no es complicado, puedes aprovechar los beneficios fiscales de una buena gestión de impuestos asesorándote con un experto y utilizando herramientas como docDigitales (software de facturación) que faciliten el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. 

Si tienes más dudas, no dudes en consultar las guías y recursos oficiales disponibles en el portal del SAT.