Visitadocdigitales.com La facturación de un anticipo es un proceso que permite registrar un pago recibido antes de que se realice la entrega de un producto o servicio, de acuerdo a las disposiciones del SAT.
Este tipo de operación requiere emitir un comprobante fiscal que refleje el anticipo recibido, y posteriormente, al concluir la operación, generar una factura por el monto total del servicio o producto, aplicando el anticipo previamente facturado.
Aquí te explicamos el paso a paso sobre cómo realizar correctamente este proceso:
Paso 1: Emisión de la factura por el anticipo recibido
- Haz clic en el botón + Nuevo > Factura desde el panel principal o a través del módulo de Facturación > Facturas > + Nueva Factura.
- En el campo correspondiente, ingresa el Nombre o Razón Social de tu cliente.
- En la sección de descripción, detalla la información del anticipo, indicando claramente que se trata de un anticipo por el servicio o producto que se ofrecerá.
- En el campo Método de Pago selecciona la opción “Pago en una sola exhibición” y agrega la Forma de Pago en la que fue recibido el anticipo (efectivo, transferencia, tarjeta, etc.).
- En el campo Condición de Pago selecciona la opción de contado.
- Haz clic en Timbrar factura.
Paso 2: Emisión de la factura por el total de la operación
Una vez que el servicio o producto ha sido entregado, procede a emitir la factura por el total de la operación:
- Completa los pasos anteriores para crear la factura y llena los datos correspondientes al total de la operación.
- Indica si el pago restante se realizó de contado o si será a crédito.
- Para vincular la nueva factura con la factura del anticipo, ve a la sección Opciones adicionales de factura y activa la opción Relacionar CFDI.
- Selecciona el tipo de relación “07 – CFDI por aplicación de anticipo”.
- Ingresa la fecha en que se emitió la factura del anticipo y haz clic en Buscar.
- Elige el folio correspondiente a la factura del anticipo, haz clic en Relacionar CFDI y timbra la factura.
Paso 3: Emisión de la nota de crédito
Finalmente, emite una nota de crédito para ajustar el monto final de la operación. La nota de crédito sirve para disminuir el valor del anticipo de la factura final y evitar que se contabilicen ingresos duplicados:
- Emite la nota de crédito por el monto del anticipo recibido. Esta nota debe relacionarse con la factura final emitida por el total de la operación.
